Ревизоры знают, насколько приятным моментом является событие, когда после упорного и кропотливого труда выявляется не рядовое нарушение, а серьёзный факт злоупотребления, сопряжённый с хищением денег или материальных ценностей. И тут же огромным разочарованием становится диаметрально противоположная ситуация, когда, казалось бы стопроцентное воровство разваливается на глазах в одно мгновение.

Остановимся на первом варианте, когда мы наткнулись на подозрительную операцию и пока точно не знаем хищение это или нет. Как себя вести, оказавшись пока что в роли единственного свидетеля? Порадоваться за личный успех, отнестись к проштрафившемуся «субъекту» с пониманием, доложить срочно о случившемся по инстанции согласно служебной инструкции?. А может раньше времени вообще не суетиться и не придавать обнаруженному факту значения? Вдруг на самом деле это всё не так!

Практика подсказывает нам следующий алгоритм действий:

1. Ещё раз внимательно проверить всю сложившуюся цепочку фактов от начала до конца;

2. Как можно доскональнее подвергнуть проверке каждый имеющийся к этому факту документ;

3. По возможности расширить территорию предполагаемого нарушения, злоупотребления;

4. Обратить пристальное внимание на наличие дополнительных подтверждающих свидетельств;

5. Постараться найти время для обмена мнением по обнаруженному факту с коллегами по работе;

6. Взглянуть на установленный факт с высоты завтрашнего дня;

7. Представить себя на месте проверяемого «субъекта»;

8. Попробовать изложить для будущего акта ревизии текст, описывающий факт злоупотребления;

9. С особой предосторожностью, не раскрываясь, побеседовать с «героем» злоупотребления.