Внезапность при инвентаризации имеет неоценимое значение. Несоблюдение принципа внезапности превращает любую инвентаризацию в простую формальность снятия фактических остатков ценностнй у материально-отвтетственного лица.

Внезапность в первую очередь необходима ревизору для того, чтобы:

— материально-ответственное лицо не успело сокрыть имеющиеся у себя излишки ценностей или погасить их недостачу на момент снятия остатков;

— отвественное за производство продукции лицо не сумело в одночасье прекратить выпуск неучтённой готовой продукции;

— должностное лицо ревизуемого предприятия не прекратило отгрузку «левой» продукции в адрес покупателя для её дальнейшей реализации с целью присвоения вырученных средств;

— не «спугнуть» раньше положенного времени проворовавшихся «субъектов» и увидеть реальную картину злоупотреблений на ревизуемом предприятии;

— самому ревизору обладать данными о фактических остатках сырья, материалов, топлива и других материальных ценностей.

Внезапно проведённая инвентаризация в самом начале ревизии даёт не менее 50% успеха всего дела.

Счёт идёт на миллиарды

В Сочи предотвращено хищение бюджетных средств, выделенных на строительство объектов Олимпиады-2014.

Предотвращено хищение бюджетных денежных средств в размере более 8 миллиардов рублей, выделенных на строительство олимпийских объектов.

Было установлено, что при подготовительных работах и строительстве объектов путем завышения сметной стоимости были предприняты попытки хищения денег.

По данным фактам возбуждено два уголовных дела по признакам преступления, предусмотренного ч. 3. ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ – мошенничество, совершенное в особо крупном размере, — наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового.

Олимпиада-2010 (Россия-Ванкувер)

Возбудено уголовное дело по статье «Мошенничество в особо крупном размере» в отношении нескольких коммерсантов, участвовавших в подготовке Олимпиады-2010 в Ванкувере. Бизнесменам инкриминируют предоставление фиктивных услуг по оформлению виз спортсменам сборных команд России, а также мнимое информационно-техническое обеспечение различных спортивных мероприятий. Читать далее «Олимпийский» рекорд →

Главный ревизор питерской полиции попался на взятке в 40 миллионов рублей

В Петербурге возбуждено уголовное дело в отношении начальника контрольно-ревизионного управления ГУ МВД региона Алексея Серединина. Его подозревают в получении взятки в размере 40 миллионов рублей.

По версии следствия, в декабре 2010 года Серединин предложил руководству некой коммерческой структуры, которое опасалось уголовного преследования со стороны кредиторов, оказать общее покровительство за указанную сумму. В качестве посредника полицейский привлек Алексея Смирнова, через которого с февраля по июль 2011 года получил деньги.  Посредник был задержан, и следствие ходатайствует о взятии его под стражу. Серединин находится в больнице, и мера пресечения в его отношении будет зависеть от состояния его здоровья.

В порядке уточнения:

Серединин на момент предполагаемого получения взятки являлся начальником управления по борьбе с налоговыми преступлениями !!!

Главное контрольное управление (ГКУ) США — орган Конгресса США, оказывающий помощь Конгрессу в его законодательной и контрольной деятельности

История существования ГКУ насчитывает 79 лет. Его возглавляет Генеральный контролер США, избираемый на срок 15 лет. Штаты ГКУ насчитывают 5100 служащих.

Поддержка Конгресса является основной обязанностью ГКУ. Она реализуется путем предоставления Конгрессу разнообразных услуг, самой важной из которых является проведение ревизий, проверок и оценок (обзоров) реализации федеральных программ и деятельности федеральных органов.

Свои обзоры и проверки ГКУ выполняет в соответствии с поручениями Конгресса, председателей комитетов Конгресса, членов меньшинства в Конгрессе и даже по просьбе отдельных членов Конгресса.

Конечно, ГКУ выполняет обзоры и проверки в соответствии с законодательными обязанностями, т.е. независимые от заказов со стороны Конгресса.

Успешная работа ГКУ обусловлена его ведомственной культурой, высоким методологическим потенциалом и специальными знаниями его персонала. Десятки инженеров, экономистов, социологов, психологов, биохимиков, геологов, специалистов по статистике и компьютерам трудятся здесь вместе с финансистами и юристами, которые составляют костяк Управления.

Основными областямиосуществления контроля ГКУявляются: бухгалтерский учет, финансы, сельское хозяйство, здравоохранение, жилищное строительство, оборона, страхование дохода, энергия, окружающая среда, транспорт, международная деятельность, служба в армии, межправительственные дела, налоги, управление информацией. Читать далее Контроль на западе →